Algemeen
De primaire taak van N.V. Waterbedrijf Groningen is het verzorgen van de drinkwatervoorziening in de provincie Groningen. Daarnaast worden door N.V. Waterbedrijf Groningen activiteiten verricht op het vlak van industriewaterlevering en afvalwaterzuivering, warmte en koude levering en waterkwaliteitscontrole en advisering. Genoemde activiteiten anders dan de primaire drinkwatervoorzieningen vinden plaats in verschillende samenwerkingsverbanden.
Vanuit risicobeheersing en bedrijfsvoering hechten wij veel belang aan een transparante scheiding van activiteiten. Dit betekent dat de activiteiten die binnen de verschillende vormen van samenwerking plaatsvinden, worden uitgevoerd door aparte juridische entiteiten. De bedrijfsmiddelen (assets) die nodig zijn voor deze werkzaamheden zijn in eigendom van en worden beheerd door deze verschillende entiteiten.
Door N.V. Waterbedrijf Groningen worden diensten verricht ten behoeve van de verschillende entiteiten. Deze dienstverlening is vastgelegd in onderlinge overeenkomsten, waarin ook afspraken zijn gemaakt over de tarieven waartegen onderling wordt afgerekend.
Resultaat 2024
Resultaat 2024
Het resultaat is als volgt te specificeren (bedragen x € miljoen):
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Opbrengsten | 60,0 | 64,4 | 73,2 | 80,4 |
| Bedrijfskosten | 55,7 | 62,7 | 68,7 | 73,2 |
| Bedrijfsresultaat | 4,3 | 1,7 | 4,5 | 7,1 |
| Financieel resultaat | -2,0 | -2,0 | -2,7 | -3,1 |
| Resultaat deelnemingen | 0,8 | -0,9 | -0,1 | -2,5 |
| Winstbelasting | 0,1 | -0,0 | -0,1 | -0,2 |
| Resultaat | 3,2 | -1,2 | 1,6 | 1,3 |
Het geconsolideerde bedrijfsresultaat over 2024 komt uit op € 7,1 miljoen (2023: € 4,5 miljoen). Het resultaat na belasting - exclusief resultaat uit deelnemingen - over 2024 is € 3,8 miljoen (2023: € 1,7 miljoen). Het resultaat uit deelnemingen bedraagt negatief € 2,5 miljoen, tegenover een negatief resultaat in 2023 van € 0,1 miljoen. Het geconsolideerde resultaat over 2024 betrof een winst van € 1,3 miljoen dat is een daling van € 0,3 miljoen ten opzichte van 2023 (€ 1,6 miljoen). Het negatieve resultaat deelnemingen wordt veroorzaakt door het verlies bij deelneming WarmteStad B.V. van € 4,1 miljoen. Dit verlies wordt onder meer veroorzaakt door vertraagde realisatie van nieuwe aansluitingen in combinatie met moeizame subsidietrajecten in een uitdagende context waardoor WarmteStad in 2024 niet de beoogde schaal heeft weten te realiseren, daarnaast is er een fiscale last doordat de fiscale latenties lager zijn dan 2023 doordat verrekening van fiscale verliezen verder naar de toekomst verschuift. De resultaten van deelnemingen North Water en WLN zijn verder verbeterd ten opzichte van voorgaand jaar.
Bedrijfsopbrengsten
De totale bedrijfsopbrengsten in 2024 bedragen € 80,3 miljoen en zijn daarmee € 7,2 miljoen hoger dan het boekjaar 2023. De totale netto omzet drinkwaterlevering over 2024 bedraagt € 68,2 miljoen (2023: € 61,9 miljoen) en is als volgt te specificeren (in € miljoen):
| 2022 | 2023 | 2024 | ||
| Bemeterd kleinverbruik | 34,8 | 41,4 | 46,0 | |
| Onbemeterd kleinverbruik | 0,9 | 1,0 | 1,1 | |
| Capaciteits-/grootverbruik | 16,5 | 19,0 | 20,4 | |
| Overige (zusterbedrijven) | 0,5 | 0,5 | 0,7 | |
| Totaal | 52,7 | 61,9 | 68,2 |
De toename van de netto omzet drinkwater wordt hoofdzakelijk verklaard door een hoger drinkwatertarief. Bij het kleinverbruik was een marginale stijging in de afzet zichtbaar van circa 1% ten opzichte van 2023. Bij het capaciteits-/grootverbruik zagen we daarentegen een licht lagere afzet van circa 1%. Andere opbrengsten betreffen voornamelijk vergoedingen voor verrichte werkzaamheden voor derden, in rekening gebrachte kosten voor incasso en bijvoorbeeld vastrecht voor brandkranen en deze bedroegen in 2024 € 12,1 miljoen (2023: € 11,3 miljoen). De stijging wordt met name veroorzaakt door stijging van vergoeding voor verrichte werkzaamheden voor derden voor met name voor North Water.
Bedrijfslasten
De bedrijfslasten over 2024 komen uit op € 73,2 miljoen en zijn daarmee ten opzichte van 2023 met € 4,5 miljoen gestegen. De kostenstijgingen zijn onder meer te zien bij de kosten voor uitbesteed werk die met € 4,7 miljoen zijn gestegen. Dit betrof onder meer hogere kosten voor onderhoud aan (productie)locaties en leidingwerk ad €1,2 miljoen. Dit werd enerzijds veroorzaakt door meer projecten anderzijds door tariefstijgingen voor onderhoud en reconstructies. Daarnaast zijn de kosten voor inhuur van derden gestegen met € 2,2 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door groei in projectondersteuning, hogere tarieven en het minder snel kunnen vervullen van diverse vacatures waardoor er meer tijdelijk ingehuurd moest worden.
De kosten voor energie en chemicaliën zijn gedaald met € 2,8 miljoen ten opzichte van het kostenniveau in 2023. Dit wordt met name veroorzaakt door de veel lagere energieprijzen in vergelijking met 2023.
In 2024 zijn de salariskosten gestegen met bijna 5%. Dit wordt onder meer verklaard door verhoging van de salarisschalen conform CAO- afspraken met € 50 bruto per maand tezamen met een verhoging van 4,25%. Doordat er meer personele inzet voor investeringsprojecten plaatsvond in vergelijking met 2023, is een groter deel van de salariskosten geactiveerd. Het aantal FTE ultimo 2024 is gestegen met 6,8% ten opzichte van ultimo 2023 en houdt verband met een groei in investeringsprojecten en de noodzaak om strategische doelstellingen te kunnen realiseren.
De afschrijvingskosten zijn met €0,8 miljoen gestegen ten opzichte van 2023. Dit is het gevolg van de stijging van de investeringsuitgaven en de daadwerkelijke ingebruikname van gerealiseerde investeringen.
De overige posten binnen de bedrijfskosten zijn in 2024 € 0,9 miljoen hoger in vergelijking met 2023. In 2024 is er meer besteed aan advieskosten (€ 0,3 miljoen) door hogere advocaatkosten vanwege de massaclaim inzake de droogteschade. Verder waren dit jaar de dotaties aan voorzieningen voor debiteuren en verlofdagen € 0,2 miljoen hoger in vergelijking met 2023. Daarnaast zien we dat ook onze samenwerkingsverbanden hogere kosten kennen, wat leidde tot een groei in bijdrage van € 0,2 miljoen.
Regulering rendement uit drinkwateractiviteiten
Op basis van de Drinkwaterwet zijn wij gehouden aan een maximale vermogensvergoeding over het eigen en vreemd vermogen – de zogenaamde WACC – voor drinkwateractiviteiten. Het wettelijk kader bepaalt hiermee de maximale opslag voor vermogenskosten (rente en winst) die drinkwaterbedrijven mogen hanteren bij de vaststelling van de drinkwatertarieven. Voor 2024 bedraagt de WACC norm 2,95%. Overschrijding van de WACC geeft de verplichting om de zogenaamde ‘overwinsten’ aan de drinkwaterklanten terug te geven. Sinds de invoering van de WACC heeft Waterbedrijf Groningen altijd gehandeld binnen het maximum van de wettelijk vastgestelde WACC. De definitief gerealiseerde WACC over 2024 wordt vastgesteld middels het Bedrijfsverslag dat voor 1 oktober 2025 aan de Minister van Infrastructuur en Milieu wordt gerapporteerd. Voor 2024 zal de WACC voldoen aan het wettelijk maximum.
Drinkwatertarieven
Tarieven 2024
In 2024 is de tariefstructuur op hoofdlijnen niet gewijzigd. Voor de levering van het drinkwater betaalt de klant een vastrecht waarvan de hoogte is gebaseerd op de leveringscapaciteit en voor het drinkwaterverbruik een uniform variabel tarief per afgenomen m3 .
Grondslag voor de tariefbepaling wordt gevormd door de wettelijke vereisten volgens de Drinkwaterwet inclusief onderliggende besluiten en regelingen en het door de aandeelhouders vastgestelde ‘Tarief- en margebeleid’. Voor 2024 heeft dit geresulteerd in een integraal drinkwatertarief voor huishouden bij een jaarverbruik van 100 m3 van € 1,69 per m3 exclusief belastingen (2023: € 1,53 per m3).
Toezicht drinkwatertarieven
De drinkwatertarieven moeten op transparante wijze tot stand komen, non-discriminatoir zijn en de relevante kosten voor drinkwatertaken dekken. Dit alles volgens de wettelijke kaders opgenomen in de Drinkwaterwet en onderliggende besluiten en regelingen. De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) is belast met het toezicht op de naleving van het wettelijk kader en laat zich hierbij adviseren door de Autoriteit Consument en markt (ACM). Naar aanleiding van haar controle heeft de ILT geconcludeerd dat Waterbedrijf Groningen op alle getoetste aspecten heeft voldaan aan de wettelijke vereisten.
Belastingen
Zowel Waterbedrijf Groningen Duurzaam B.V. alsook SamenWater B.V. zijn beide onderdeel van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Over 2024 bedraagt de belastinglast € 0,215 miljoen ten opzichte van een belastinglast in 2023 van € 0,076 miljoen. Zogenaamde actieve belastinglatenties worden slechts gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Ultimo 2024 bedraagt de actieve belastinglatentie € 0,2 miljoen en de passieve latentie bedraagt € 0,01 miljoen.
Investeringen
De investeringsuitgaven in materiële vaste activa in 2024 bedragen € 49,8 miljoen tegenover € 27,7 miljoen in 2023. De investeringsuitgaven in 2024 liggen iets boven het gemiddelde niveau over de periode 2019 – 2023. De gemiddelde investeringsuitgaven in deze periode bedroegen € 27,1 miljoen. De hogere investeringsuitgaven worden veroorzaakt door toename van investeringen in aanleg en reconstructie van hoofdleidingen (€ 18,6 miljoen) en vernieuwing van de productielocaties in onder meer Sellingen en De Groeve.
De investeringsuitgaven in materiële vaste activa in 2024 zijn als volgt te specificeren (in € miljoen):
| Aanleg en reconstructie hoofdleidingen | 32,8 |
| Aanleg nieuwe aansluitingen | 2,0 |
| Vernieuwing productielocatie Sellingen | 5,5 |
| Vernieuwing productielocatie De Groeve | 3,2 |
| Investeringen productielocatie De Punt | 2,2 |
| Investeringen productielocatie Nietap en Onnen | 1,0 |
| Verbouwingen en onderhoud overige gebouwen | 0,8 |
| Watermeters | 0,6 |
| Aanschaf auto's | 1,2 |
| Overig | 0,6 |
| Totaal | 49,8 |