Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2025
De financiële gegevens van N.V. Waterbedrijf Groningen zijn verwerkt in haar geconsolideerde jaarrekening. De vennootschappelijke balans wordt toegelicht voor zover sprake is van significante afwijkingen ten opzichte van de geconsolideerde balans.
ACTIVA
VASTE ACTIVA
21. Immateriële vaste activa
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Immateriële vaste activa |
|
|
| Kantoorsoftware |
1.503 |
2.429 |
| Werken in uitvoering |
1.373 |
378 |
| |
2.876 |
2.807 |
| Verloop |
Kantoorsoftware |
Werken in uitvoering |
Totaal |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Boekwaarde per 1 januari 2025 |
|
|
|
| Verkrijgingsprijs |
4.741 |
378 |
5.119 |
| Cumul. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen |
(2.312) |
- |
(2.312) |
| |
2.429 |
378 |
2.807 |
| Mutaties |
|
|
|
| Investeringen |
(1) |
768 |
767 |
| Herclassificaties |
- |
227 |
227 |
| Afschrijvingen |
(926) |
- |
(926) |
| |
(927) |
995 |
68 |
| Boekwaarde per 31 december 2025 |
|
|
|
| Verkrijgingsprijs |
4.741 |
1.373 |
6.114 |
| Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen |
(3.238) |
- |
(3.238) |
| |
1.503 |
1.373 |
2.876 |
22. Materiële vaste activa
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Materiële vaste activa |
|
|
| Bedrijfsgebouwen en -terreinen |
38.111 |
33.999 |
| Installaties productie |
39.537 |
39.199 |
| Distributieleidingen en installaties |
188.434 |
143.322 |
| Overige duurzame activa |
3.267 |
3.616 |
| Werken in uitvoering |
37.943 |
59.826 |
| |
307.292 |
279.962 |
| Verloop |
Bedrijfsgebouwen en -terreinen |
Installaties productie |
Distributieleidingen en -installaties |
Overige duurzame activa |
Werken in uitvoering |
Totaal |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Boekwaarde per 1 januari 2025 |
|
|
|
|
|
|
| Aanschaffingswaarde |
70.047 |
83.959 |
323.019 |
6.932 |
59.826 |
543.783 |
| Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen |
(36.048) |
(44.760) |
(179.697) |
(3.316) |
- |
(263.821) |
| |
33.999 |
39.199 |
143.322 |
3.616 |
59.826 |
279.962 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Mutaties |
|
|
|
|
|
|
| Investeringen |
6.185 |
3.658 |
54.377 |
555 |
(21.537) |
43.238 |
| Desinvesteringen |
(271) |
(445) |
(1.139) |
(285) |
- |
(2.140) |
| Afschrijving desinvesteringen |
271 |
445 |
1.139 |
275 |
- |
2.130 |
| Afschrijvingen |
(2.073) |
(3.319) |
(9.265) |
(895) |
- |
(15.552) |
| Overige mutaties |
- |
- |
- |
- |
(119) |
(119) |
| Herclassificaties |
- |
- |
- |
- |
(227) |
(227) |
| |
4.112 |
339 |
45.112 |
(350) |
(21.883) |
27.330 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Boekwaarde per 31 december 2025 |
|
|
|
|
|
|
| Aanschaffingswaarde |
75.961 |
87.171 |
376.257 |
7.202 |
38.062 |
584.653 |
| Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen |
(37.850) |
(47.634) |
(187.823) |
(3.935) |
(119) |
(277.361) |
| Boekwaarde per 31 december 2025 |
38.111 |
39.537 |
188.434 |
3.267 |
37.943 |
307.292 |
De investeringen kunnen als volgt verbijzonderd worden: (bedragen x € 1.000)
| |
2025 |
voor 2025 uit werken in uitvoering |
Totaal |
| Bedrijfsgebouwen en terreinen |
1.227 |
4.958 |
6.185 |
| Installaties productie |
1.212 |
2.446 |
3.658 |
| Distributieleidingen en installaties |
17.605 |
36.773 |
54.378 |
| Overige duurzame activa |
511 |
43 |
554 |
| Werken in uitvoering |
22.684 |
(44.220) |
(21.536) |
| Totaal |
43.239 |
- |
43.239 |
De economische levensduur in jaren voor de belangrijkste categorieën zijn als volgt vastgesteld: bedrijfsgebouwen en hoofdleidingen 30 jaar; waterwinputten, aansluitleidingen, machines en installaties 20 jaar; telecommunicatie 15 jaar en overige 5 - 10 jaar. Voor alle categorieën geldt dat lineair wordt afgeschreven. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
23. Financiële vaste activa
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Financiële vaste activa |
|
|
| Deelnemingen in groepsmaatschappijen |
25.302 |
29.947 |
| Overige deelnemingen |
1.020 |
860 |
| Leningen |
345 |
440 |
| Overige vorderingen |
247 |
226 |
| |
26.914 |
31.473 |
| Verloop |
Deelnemingen in groepsmaatschappijen |
Overige vorderingen |
Totaal |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Stand per 1 januari 2025 |
29.947 |
226 |
30.173 |
| Investeringen |
- |
21 |
21 |
| Desinvesteringen |
(8.700) |
- |
(8.700) |
| Aandeel resultaat onderneming waarin wordt deelgenomen |
4.055 |
- |
4.055 |
| Stand per 31 december 2025 |
25.302 |
247 |
25.549 |
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Deelnemingen in groepsmaatschappijen |
|
|
| Samenwater B.V. te Groningen (100%) |
24.563 |
23.665 |
| Waterbedrijf Groningen Duurzaam B.V. te Groningen (100%) |
738 |
6.282 |
| |
25.301 |
29.947 |
Per 28 oktober 2025 is het aandelenbelang van 50% in WarmteStad B.V. verkocht aan de gemeente Groningen. Na de verkoop is een rekening courant lening aan Waterbedrijf Groningen Duurzaam afgelost en heeft er per jaareinde een terugstorting van agio plaatsgevonden van WBG Duurzaam aan Waterbedrijf Groningen van € 8.700.
| |
Stand per 1 jan 2025 |
Aandeel in resultaat |
Invest. en desinvest. |
Stand per 31 dec 2025 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| Samenwater B.V. |
23.665 |
898 |
- |
24.563 |
| Waterbedrijf Groningen Duurzaam B.V. |
6.282 |
3.156 |
(8.700) |
738 |
| Totaal |
29.947 |
4.054 |
(8.700) |
25.301 |
Overige deelnemingen
| |
Stand 1 jan 2025 |
Aandeel in het resultaat |
Stand 31 dec 2025 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Waterlaboratorium Noord B.V. (50%) |
792 |
161 |
953 |
| Aqua Minerals B.V. (2,9%) |
19 |
- |
19 |
| KWH Water B.V. (3%) |
48 |
- |
48 |
| Totaal |
859 |
161 |
1.020 |
Leningen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Waterlaboratorium Noord B.V. |
345 |
440 |
| Verloop |
Stand 1 jan 2025 |
Mutatie |
Stand 31 dec 2025 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Waterlaboratorium Noord B.V. (50%) |
440 |
(95) |
345 |
De lening aan Waterlaboratorium Noord B.V. heeft vanaf 2016 een looptijd van 10 jaar met een jaarlijkse aflossing van € 70. Op deze lening is een rentepercentage van 2,9% van toepassing. In 2021 is er een lening van € 250 met een looptijd van 10 jaar verstrekt tegen een rentepercentage van 2,4% met een jaarlijkse aflossing van € 25. In december 2023 is een nieuwe lening van € 275 verstrekt met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 5,5%. Als zekerheid voor deze leningen rust er een pandrecht op nietregistergoederen.
Op één lening (uit 2023) heeft de jaarlijkse aflossing ad € 27,5 vlak na einde van het boekjaar plaatsgevonden.
Overige vorderingen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Latente belastingvorderingen |
247 |
226 |
| Verloop |
Stand 1 jan 2025 |
Mutatie |
Stand 31 dec 2025 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Latente belastingvorderingen |
226 |
21 |
247 |
24. Vorderingen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Waterdebiteuren |
5.361 |
4.633 |
| Overige debiteuren |
2.993 |
2.905 |
| Vorderingen op groepsmaatschappijen |
99 |
1.366 |
| Vorderingen op overige verbonden maatschappijen |
681 |
825 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen |
1.585 |
1.786 |
| Overige vorderingen en overlopende activa |
3.774 |
3.204 |
| Totaal |
14.493 |
14.719 |
De vorderingen op waterdebiteuren betreft de reeds aan de klanten verstuurde afrekeningen, verrekend met de in rekening gebrachte voorschotten. Ten aanzien van de vorderingen op waterdebiteuren is ultimo boekjaar een voorziening voor oninbaarheid van € 805 (2024: € 841) gevormd. Ten aanzien van de vorderingen op overige debiteuren is ultimo boekjaar een voorziening van € 48 (2024: € 3) gevormd.
Vorderingen op groepsmaatschappijen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Samenwater B.V. |
99 |
99 |
| Waterbedrijf Groningen Duurzaam B.V. |
- |
1.267 |
| Totaal |
99 |
1.366 |
Vorderingen op overige verbonden maatschappijen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Waterlaboratorium Noord B.V. |
52 |
81 |
| WarmteStad B.V. |
- |
118 |
| WKO Europapark B.V. |
- |
10 |
| North Water B.V. |
528 |
94 |
| North Water Afvalwaterzuivering B.V. |
101 |
416 |
| Warmtenet Noordwest B.V. |
- |
53 |
| NDEA B.V. |
- |
19 |
| Warmtetransport Noordwest B.V. |
- |
34 |
| Totaal |
681 |
825 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Vennootschapsbelasting |
- |
15 |
| Omzetbelasting |
1.520 |
1.682 |
| Grondwaterbelasting |
65 |
89 |
| Totaal |
1.585 |
1.786 |
Overige vorderingen en overlopende activa
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Overige vorderingen |
3.773 |
3.203 |
Onder de overige vorderingen zijn vorderingen opgenomen ad € 3.138 (2024: €2.368) op Nationaal Coordinator Groningen in verband met schadecompensatie van onder handen zijnde reconstructies in verband met verstevigingsoperaties vanwege aardbevingsschade.
PASSIVA
25. Eigen vermogen
| |
Gestort en opgevraagd kapitaal |
Agio |
Wettelijke reserves |
Overige reserves |
Onverdeeld resultaat |
Totaal |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Stand 1 jan 2025 |
142 |
6.305 |
2.807 |
80.007 |
1.322 |
90.582 |
| Uitgifte van aandelen |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
| Onverdeeld resultaat 2025 |
- |
- |
- |
- |
14.216 |
14.216 |
| Resultaatbestemming 2024 |
- |
- |
- |
1.322 |
(1.322) |
- |
| Dotatie wettelijke reserves |
- |
- |
- |
(68) |
- |
(68) |
| Overige mutaties |
- |
- |
68 |
- |
- |
68 |
| Stand 31 dec 2025 |
145 |
6.305 |
2.875 |
81.261 |
14.216 |
104.801 |
Het maatschappelijk aandelenkapitaal bedraagt € 250, verdeeld in 500 aandelen van € 500 (in hele euro’s) nominaal per aandeel. Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt € 145. Zie voor de verdeling van de geplaatste aandelen over de aandeelhouders het overzicht “Aandelen, hoofdleidingen en aansluitingen” in het verslag.
Het agio betreft de waarde die boven het nominale bedrag van de aandelen door aandeelhouders is ingebracht in de vennootschap.
Het resultaat over 2024 ten bedrage van positief € 1.322 is ten gunste van de reserves gebracht.
Aan de Raad van Commissarissen wordt voorgesteld het saldo van de winst- en verliesrekening van 2025 ten bedrage van € 14.216 ten gunste van de reserves te brengen. Dit voorstel is nog niet in de balans verwerkt.
Wettelijke reserves
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| wettelijke reserve ontw.kosten kantoorsoftware |
2.875 |
2.807 |
| Verloop |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Stand per 1 januari |
2.807 |
3.353 |
| Overige mutaties |
68 |
(547) |
| Stand per 31 december |
2.875 |
2.807 |
Zoals onder de geconsolideerde grondslagen is toegelicht dient een wettelijke reserve te zijn opgenomen voor de geactiveerde uitgaven die betrekking hebben op ontwikkelingskosten voor kantoorsoftware verantwoord onder de immateriële vaste activa.
26 Bijdragen van derden
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Bijdragen van derden |
40.768 |
37.722 |
| Totaal |
40.768 |
37.722 |
| Verloop bijdragen van derden |
2025 |
2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Stand per 1 januari |
37.722 |
36.849 |
| Toevoegingen |
5.874 |
3.432 |
| Amortisaties |
(2.828) |
(2.559) |
| Stand per 31 december |
40.768 |
37.722 |
Hieronder worden begrepen de toegevoegde bijdragen van derden in de aanleg van hoofd- en aansluitleidingen. De jaarlijkse amortisatie wordt verantwoord onder de afschrijvingskosten.
27. Kortlopende schulden
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| Kortlopende schulden |
|
|
| Schulden aan kredietinstellingen |
16.036 |
- |
| Aflossingsverplichtingen langlopende schulden |
11.539 |
11.539 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten |
10.047 |
12.476 |
| Schulden aan groepsmaatschappijen |
43 |
- |
| Schulden aan overige verbonden maatschappijen |
344 |
84 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen |
2.097 |
1.643 |
| Overige schulden |
9.217 |
9.844 |
| Overlopende passiva |
10.309 |
9.412 |
| |
59.632 |
44.998 |
De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Schulden aan groepsmaatschappijen
| |
31-12-2025 |
31-12-2024 |
| |
x € 1.000 |
x € 1.000 |
| |
|
|
| Waterbedrijf Groningen Duurzaam B.V. |
43 |
- |
Over de schulden wordt rente berekend.
